זה תמיד הזמן להתעסק בפנסיה שלכן, או - פנסיה וגמל לעצמאיות

כמדי שנה, אני ממליצה לכולכן -  אל תחכו לרגע האחרון ותטפלו בנושא ההפקדות לפנסיה וגמל חובה לעצמאיות כבר במהלך השנה. 

הטיפול השוטף מבטיח תזרים נוח שכבר מראש מכוון גם לחיסכון ולפנסיה שלכן.

כמו כן - ובמיוחד אם תחום העיסוק שלכן.ם משלב עבודה פיזית (אבל ממש לא רק), חשוב לשים לב ולהתייחס לנושא של אובדן כושר עבודה. 

כמו בביטוח לאומי, גם בביטוחים הפרטיים - גובה הפיצוי/כיסוי במקרה של תאונה/תביעה תלוי בגובה ההפקדות החודשיות שלנו, שהן נגזרת של ההכנסה החודשית שלנו.

קודם כל - רענון מושגים: 

כידוע לכן יש לנו הטבות מס שאנו זכאיות להן (ניכוי וזיכוי) בגין הפקדות לקופת גמל, קרנות פנסיה וקרנות השתלמות והכל בהתאם לרווחים (הכנסה חייבת) שהיו לכן.ם בשנת המס. 

1. הטבה מסוג ניכוי - מקטינה את ההכנסה החייבת במס. 

2. הטבה מסוג זיכוי - מקטינה את סכום המס שיש לשלם. 

שתיהן טובות ורצויות לנו!!!

קרן פנסיה

עוסקים עצמאיים חייבים בהפקדה לקרן פנסיה, כאשר אחוז ההפקדה הינו בהתאם למדרגות ההכנסה החודשית שלהם:

• הכנסה של עד 6,268 ש"ח לפי 4.45% (מקסימום הפקדה למדרגה זו הינו 279 ש"ח).

• הכנסה של 6,268 ועד 12,536 ש"ח לפי 12.55% (מקסימום הפקדה למדרגה זו הינו 787 ש"ח).

• תקרת ההפקדה השנתית הינה בסך 12,536 ש"ח >> כלומר הפקדה חודשית מקסימלית של 1065 ש"ח.

קופת גמל

תקרת ההכנסה השנתית לעצמאיים לצורך קבלת הטבות מס בגין הפקדות לקופת גמל וקרן פנסיה בשנת המס 2025,  עומדת על סך של 232,800 ₪.

הפקדות עד למקסימום תקרת הפקדה, יקנו הטבת מס מסוג "ניכוי" בשיעור של 11% מההכנסה המזכה בגין הפקדה לקופת גמל ועד לסך של 25,608 ₪  והטבת מס מסוג "זיכוי" בשיעור בשיעור של 5% מההכנסה המזכה בגין הפקדה לקופת גמל ועד לסך של 11,640 ₪.

כמובן שהניכוי והזיכוי יחושבו באופן יחסי להפקדות בפועל - עד לגובה התקרה המעודכנת בסך 232,800 ש"ח.

בנוסף, למי שיש לו ביטוח אובדן כושר עובדה (אכ"ע) יהנה מהטבת מס נוספת (35% זיכוי במס) על הפקדות בגובה של עד 5% מתקרת ההכנסה השנתית לעצמאיים. 

קרן השתלמות

תקרת ההכנסה השנתית לעצמאי לצורך קבלת הטבות מס בגין הפקדות לקרן השתלמות בשנת המס 2025, עומדת על סך של 293,397 ₪.

הפקדות עד לשיעור של 4.5% מההכנסה החייבת (עד 13,203 ₪) יותרו בניכוי (הוצאה מוכרת) לצורך הטבות במס הכנסה.

שימו לב גם - תקרת ההפקדה המוטבת (זו שהרווחים בגינה פטורים ממס רווח הון בשיעור 25%) היא בסך 20,520 ש"ח שנתי. 

אני רוצה להזכיר שוב את הכדאיות בהפקדה לקרן השתלמות וזאת כיוון שהרווחים מקרן השתלמות פטורים ממס, בכפוף לתנאים הקבועים בפקודה (אם תרצו שאפרט לכם בנושא, כתבו לי בצור קשר למטה בעמוד, שאדע שיש פה עניין וביקוש).

אז מה עכשיו? 

להתקשר לסוכן.ת הביטוח שלכם כבר היום ולבצע הפקדות (: 

אם אתם זקוקים לעזרה/סיוע בחישוב סכומי ההפקדה לשנת המס ותרצו שאבצע עבורכן הערכת מס, דברו איתי. 

אם תרצו לחשב לבד את שיעורי ההפרשות וסכומי ההפקדות, זה בהחלט אפשרי - אני מחזקת את ידכן!  

כל המידע הנדרש לכן, מובא כאן לפניכן (: